發布時間：2025-07-15 熱度：717

    今年你公司的年審報稅完成了嗎？香港公司年審報稅對于香港公司來說非常重要，如果逾期或者完全沒報，回面臨嚴重的處罰。今天就關鍵性事項來跟大家聊聊。

    一、香港公司沒有年審報稅會面臨哪些處罰？

    香港公司如果沒有按時完成年審，首先會面臨階梯式罰款。商業登記證逾期續期，罰款從300港元起，隨逾期時間延長逐步累加；周年申報表逾期提交，罰款根據逾期時長分為多個檔次，逾期超過42天不足3個月，罰款870港元；逾期3個月不足6個月，罰款1740港元；逾期時間越長，罰款越高，最高可達5250港元。如果長期沒有處理，公司會被注冊處列入“不活動公司名單”，最終可能被強制注銷，董事和股東也會被記錄在案，影響后續在港開展商業活動。

    沒有按時報稅的處罰更為嚴重。稅務局會先發出罰款通知書，首次逾期罰款約1200港元；如果仍沒有處理，罰款金額會持續增加，甚至可能被起訴至法院。一旦法院判決生效，企業除需繳納罰款外，董事還可能面臨監禁風險。此外，沒有報稅的公司會被稅務局標記為“高風險納稅人”，后續稅務審查會更加嚴格，影響企業正常稅務規劃。

    二、公司要如何應對年審報稅逾期？

    發現香港公司年審報稅逾期后，企業要第一時間主動處理，避免損失擴大。對于年審逾期，應立即整理公司最新資料，包括股東、董事變更信息、注冊地址證明等，提交至公司注冊處完成補報，并足額繳納逾期罰款。如果注冊處已發出警告信，需在規定時間內回應，說明逾期原因并承諾整改，爭取減輕處罰。

    報稅問題企業應盡快聘請持牌會計師完成過往年度的賬務審計，整理財務報表、銀行流水、業務合同等憑證，確保審計報告符合香港會計準則。

    如果已收到法院傳票，需及時聘請律師應訴，積極配合法院調查，避免因缺席判決導致更嚴重后果。

    完成補報后，企業需建立長效合規機制，比如設置年審報稅提醒日歷，委托專業秘書公司負責到期預警，確保沒有來按時完成相關手續。

    三、香港公司年審報稅注意事項

    香港公司年審報稅資料準備需提前規劃。年審階段，企業需準備周年申報表、商業登記證續期申請表、董事及股東身份證明等，如果有信息變更，需同步提交變更文件；報稅階段，需整理全年銀行對賬單、購銷合同、費用票據等，確保每筆交易都有憑證支撐。可以每月整理一次財務資料，避免年底突擊整理時出現遺漏。

    四、香港公司年審報稅的關鍵時間節點

    香港公司年審報稅時間節點有所區別。香港公司年審需在成立周年日后42天內完成，報稅需在財政年度結束后3個月內（新公司首年可延期至18個月）提交。企業可根據自身情況提前規劃，如果需延期，需在截止日前向稅務局申請，避免逾期。

    香港公司年審報稅選擇專業機構能降低風險。年審報稅涉及復雜法規，建議委托持牌秘書公司和會計師事務所處理。秘書公司可協助完成年審文件提交、政府溝通等事務。

    此外，企業需留存憑證至少7年，包括審計報告、報稅表、銀行流水等，以備稅務局抽查。如果公司業務涉及跨境交易，需特別注意關聯交易定價的合理性，避免被認定為轉移利潤而面臨稅務調整。

    香港公司年審報稅雖然看上去有點繁瑣，其實準備好資料，關注時間節點和政策，操作起來也挺簡單的。實在覺得麻煩，可以找代理機構，省時省力。

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